In via generale, il titolare effettivo di un’impresa è la persona fisica che, in ultima istanza, esercita il controllo sull’attività commerciale o finanziaria. Nel caso delle società, il titolare effettivo può essere determinato in base a due criteri: partecipazione superiore al 25% del capitale sociale: è il caso più comune, quello in cui il proprietario di maggioranza della società ne è anche il titolare effettivo; potere di controllo sulla direzione dell’entità giuridica in oggetto. Nel dettaglio, il titolare effettivo è la persona fisica che è tenuta a prendere la decisione di partecipare alla gara in essere (anche mediante statuto interno della holding nazionale/internazione), da parte della società che è stata invitata alla procedura selettiva.
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